案发地点:江苏省南京市  案发缘由:南京海关接到线索称,一个集装箱密集进出口,有重大嫌疑

一个集装箱、4台机器,不法分子凭借这样简单的“道具”设置了一个“空手套白狼”疯狂骗取国家出口退税的迷局。近日,《法制日报》记者前往南京海关,获悉这起案值高达6.9亿元,涉嫌骗取出口退税1.16亿元的特大骗退税案内幕。据了解,此案是近年来全国海关查获的骗退税金额最大的一起案件。

集装箱编号现玄机

2012年11月,南京海关从海关总署情报分析系统获知,一个编号为TEMU3340838的集装箱周转过快,其承载的进口与出口货物件数、毛重、净重完全相同,且该集装箱总是由同一货轮从境内出口运抵香港后,再由该货轮运回上海外港口岸,最后通过转关方式运至南京新生圩口岸报关进口。

南京海关缉私警在随后的调查中发现,2012年8月16日,该集装箱装载着江苏省苏舜集团有限公司的3台印刷电路板测量检测仪,从上海外港口岸出口至香港。7天后,该集装箱从香港又原封不动地由南京凌航速测电子科技有限公司在南京新生圩口岸报关进口,不过,凌航公司进口申报的却是自动光学检测仪1台,货值11万美元。如果出口和进口的货物是相同的,那么通过“一出一进”的倒腾,明显存在少报数量、伪报税号及低报价格重大嫌疑,难道仅此而已吗?

抽丝剥茧破解疑云

带着疑问,缉私警察对近年来苏舜公司和凌航公司进出口数据进行了逐一比对,惊人的一幕出现了:苏舜公司出口到香港的印刷电路板测量检验仪每隔一段时间就会由凌航公司从南京口岸进口回来,并且出口与进口的集装箱号码、货物件数、毛重、净重都一样,只是报关进出口货物名称不一样、价格差异巨大。

苏、凌两家公司到底有着怎样的关联?实际货主又是谁?为此,缉私警察对苏、凌两公司展开了进一步调查。从表面看,两家公司并没有业务往来,工作人员也没有互相交叉,调查陷入僵局。

缉私警又变换思路,转向对苏、凌两家货代公司的业务往来对象进行甄别。最终,江苏纳泰国际货运代理有限公司进入缉私警察的视野。经查,苏、凌两家的货代公司都接受了纳泰公司的业务委托,而所委托的业务恰恰就是苏舜公司出口和凌航公司进口业务,也就是说“一出一进”的货物都是由纳泰公司代理操作的。

缉私警察通过对纳泰公司进一步深入追踪,发现出口货物的实际货主是南京协力电子科技公司有限公司,而进口货主凌航公司则是协力公司的下属单位,也就是说出口货物和进口货物的实际货主均是协力公司。

真相逐渐浮出水面。经调查,协力公司陆某、苏舜公司李某、纳泰公司沈某等合谋,由协力公司先将“道具机器”出售给苏舜公司,苏舜公司作为表面货主,将专门用作骗取出口退税的“道具机器”以高价向海关申报,从上海出口至香港；随后凌航公司再作为货主,以较低的价格将之前出口至香港的“道具机器”从香港买回再运至南京新生圩海关报关进口,同时由协力公司或其他公司向苏舜公司开具国内销售增值税票用于出口退税,再由苏舜公司办理退税手续,以此骗取国家出口退税获取暴利。

多种手法疯狂作案

据南京海关缉私局局长钱英培介绍,此案引起了海关总署、公安部和国家税务总局的高度关注,三部门就此案召开专题联席会议,明确此案由公安部、海关总署、国家税务总局挂牌督办。

2013年11月28日,南京海关缉私局对该案立案侦查,并展开抓捕行动。当天,缉私警一举抓获全部13名犯罪嫌疑人,查扣了大量书证和电子证据,随后又配合南京市国税局对虚开发票给协力公司的两名涉案人员进行抓捕。

经查,协力公司早在2009年就把其销售到泰国、马来西亚等国家和台湾地区的设备以高报出口价格方式骗取退税,共涉及出口货物价值1.58亿元人民币,涉嫌骗取出口退税2600万元人民币。

在尝到骗取出口退税甜头后,协力公司陆某让其妻子刘某在台湾注册成立玛尼亚公司,作为进口设备的境外卖方。2011年3月到7月间,协力公司将“道具机器”从上海发往台湾后,在码头堆场更换集装箱,在暂放一段时间后再进口回南京,骗取国家出口退税。

屡屡得手后,涉案团伙为了缩短流转时间、节省费用,协力公司又在香港注册成立了香港协力公司,将目的地变为香港。从2011年8月至2013年11月,协力公司将“道具机器”直接采用从上海出口到香港“短期境外游”方式,在不更换原集装箱的情况下将货物再运回南京进口申报,疯狂骗退税。

“从2012年下半年开始,协力公司准备了4台没有核心部件的印刷电路板测量检验仪,作为‘道具机器’,单独存放于仓库内,并安排专人负责收发。‘道具机器’每次出口时会重新更换包装,如此反复循环进出口使用。”南京海关缉私局情报处处长万强告诉记者。2011年3月至2013年11月,犯罪团伙仅用这4台“道具机器”循环进出口,就骗取国家出口退税款达9000万元。

据悉,通过此案,江苏省国税局还牵出了三百多家公司涉嫌为协力公司虚开增值税发票行为,涉案金额达9.8亿元。目前此案已移交地方公安机关作进一步处理。